26日，我国证监会、财政部与美国大众公司管帐监督委员会签署审计监管协作协议，将于近期发动相关协作。这一音讯放出后，当天买卖的美国华尔街股票商场上，此前承压的中概股纷繁上涨，回归商场价值，显现美国出资者看好中概股留在华尔街。继续近2年的中概股退市风云是否将暂告一段落？
中方发布的新闻通稿指出，协作协议根据两国法律法规，尊重世界通行做法，按照对等互利原则，就两边对相关管帐师业务所协作打开监管检查和查询活动作出了清晰约好，构成了契合两边法规和监管要求的协作结构。协作协议的签署，是中美两边监管组织在处理审计监管协作这一一起关心问题上迈出的重要一步，为下一阶段两边活跃、专业、务实推动协作奠定了根底。
美国大众公司管帐监督委员会表明，这项严重的协议是其与我国监管组织达到的最翔实、最具规范性的协议。美国证交会主席加里·根斯勒发表声明表明，美国是全球规划最大、最深沉、活动性最强的金融商场，因而实施有用监管十分重要。根斯勒表明，中美这次的对话颇有建设性且富有成效，两边致力于处理问题，终究达到两边都拥护的计划。
我国社会科学院美国问题研究所助理研究员杨水清对深圳卫视直新闻表明，中美达到证券跨境监管检查具有重要含义。全球是一个活动的商场，我国现在有280多家企业赴美上市，在协作协议签署之后，这些企业将松了一口气，关于中美联系而言含义就更大。由于中美联系现在处在十分要害的节点，言论曾经常常说中美经贸联系是中美联系的压舱石，可是这个压舱石是否能压得住呈现了很大的质疑。在这种置疑声中在金融范畴在审计范畴能达到这么一个协议，实际上又为压舱石增添了筹码。
据美国《华尔街日报》的音讯，在美上市的我国公司的审计草稿及其他材料将被转移至香港，美国大众公司管帐监督委员会的人员最快将于本年9月抵达香港打开相关作业。检查作业一般需求三个月，这意味着12月份就将出效果。
杨水清以为，香港作为全球重要的世界金融中心，它在跨境审计方面也是开展得十分好的，美方一向也认可其公平、公平、通明。另一方面，香港是我国领土，因而成为中美都能够承受的一个协作地址。关于香港而言，这是一个严重开展机会，充当了中美证券审计监管协作的“超级联系人”。香港的管帐师业务所将得到更多的机会，取得更大的开展。香港的世界金融中心位置将进一步稳固。
音讯发表后中概股团体拉升。美国金瑞基金首席出资官布伦丹·埃亨（Brendan Ahern）以为，华尔街对中美达到协议表明欢迎，这有助于下降地缘政治对金融的影响，他以为中概股将回归其应有的商场价值。作为长时间买入我国概念财物的组合出资司理，他表明在《外国公司问责法》实施后，一向十分忧虑媒体曝出与这部法案相关的任何新闻，由于每条新闻都意味着他所持有财物缩水。美方的法案也令中概股在曩昔一年多中市值受镇压，这是不正常的。现在中美达到审计协议，中概股普涨，显现华尔街出资人将推动中概股回归应有的市值。
2020年末，特朗普签署《外国公司问责法案》，首要针对在美国证券商场买卖的我国企业。美国大众公司管帐监督委员会是这项法案的履行部分。本年3月，美方初次动用这一法案将5家我国企业列入预摘牌清单。到现在，这一清单上现已有包含阿里巴巴在内的159家我国企业，其间153家现已被转入承认摘牌清单。在美方的不友好方针下，中概股开端各找出路。7月26日，阿里巴巴公告，公司董事会已授权公司管理层申请在香港联交所主板改动上市位置为首要上市。在香港联交所完结审阅程序后，阿里巴巴将在香港联交所主板及纽约证券买卖所两地两层首要上市。
布伦丹·埃亨以为，实际上，跟着我国金融业的开展，我国本钱商场对中概股的吸引力越来越大。港股通也架起了我国内地本钱与香港股票商场的桥梁。埃亨留意到了中美两国金融商场存在竞赛联系。与纽约比较，香港具有靠近我国内地商场的天然优势，而我国内地的出资人明显比华尔街更清楚我国公司的价值。埃亨不期望中概股因而从华尔街退市，他以为，最好的情况便是中资企业一起在纽约和香港上市，适当于一鸡两吃。
美方监管组织明显也留意到这种奇妙的联系。在8月12日，我国人寿等5家市值巨大的我国央企一起宣告拟将美国存托股份从纽约证券买卖所退市。就在两周之后，中美监管部分就中概股的跨境审计问题达到协作协议。
我国证监会表明，假如后续协作能够满意各自监管需求，则有望处理中概股审计监管问题，然后防止自美被迫退市。等待与美方监管部分以专业务实的情绪活跃推动协作，一起努力实现活跃的效果。
美国金瑞基金首席出资官布伦丹·埃亨（Brendan Ahern）也以为，假如中美政府层面的协作顺畅，他对大部分中概股经过中美检查协作适当有决心。他指出，赴美上市的中概股绝大多数都是大型或许中型以上规划企业，它们现已承受了美国四大管帐师业务所我国分支组织的审计，因而审计质量是不需求忧虑的。这些来自美国尖端管帐师业务所履行与美国国内一起的审计规范，在触及个人隐私及灵敏信息的审计妨碍被这次的协议消除后，中概股顺畅经过美方的审计监督是水到渠成的事。
2020年的数据显现，其时我国在美股商场买卖的中资企业市值规划为6万亿美元左右，占美股总市值的约9%。此外，有30余家我国境内管帐师业务地点美国大众公司管帐监督委员会注册，为我国在美上市企业供给审计服务。
管帐师业务所是保护出资人利益的“守门员”。对担任上市企业审计的业务所进行有用监管，是保证金融商场秩序杰出的重要措施。美国大众公司管帐监督委员会现在与世界上50余个国家和地区的监管组织树立相关协作机制。近十多年来，中美两边坚持交流商量，测验过多种协作方法，积累了一些经历，但未能从根本上构成两边承受、可继续的协作组织。业内人士指出，近年来，一些赴美上市企业使用中美之间的监管灰色地带钻空子，制作本钱乱象，损害了我国企业的诺言，也对本钱商场的健康开展晦气。因而，中美监管组织加强协作、消除审计灰色地带含义严重，对两国的企业有利，对全球金融商场秩序安稳有利，也对中美两国联系有利。
我国社会科学院美国问题研究所助理研究员杨水清对深圳卫视直新闻表明，美国管帐监管委员会建立的动力便是来自于美国的安定事情的丑闻。对上市公司的一些详细运营情况进行检查是为了保护全球出资者的利益。她指出，关于全球的本钱商场，对审计的检查也不该该是美国单独面的，而应该是全球的、联合的，双向的、多边的都能够。
此次与美方监管组织的协作协议表现三方面重要内容。一是建立对等原则。即着重要契合两国的法律法规，以及相互供给监管帮忙。二是清晰协作规模。即对相关管帐师业务所的检查和查询。其间，中方供给帮忙的规模也触及部分为中概股供给审计服务、且审计草稿寄存在内地的香港业务所。第三是清晰了协作方法。协议规则，美方须检查的审计作业草稿等文件将经过中方监管组织帮忙调取并供给。
跨境审计触及高度灵敏的国家和企业隐秘信息或许性及公民个人隐私保护等问题。我国证监会清晰，审计作业草稿的首要功能是记载审计师是否按照审计原则尽职尽责地验证企业收入支出等财政信息准确性，因而一般并不包含国家隐秘、个人隐私或企业底层数据等灵敏信息。
关于其间或许含有的灵敏信息的保护问题，我国证监会表明，企业不管在何地上市，都有职责恪守本国信息安全法律法规。近年来，信息安全相关法律法规连续实施，相关商场主体的信息安全职责愈加清晰。中美审计协作还针对个人信息等特定数据设置了专门的处理程序，操作上愈加有章可循。
我国社会科学院美国问题研究所助理研究员杨水清对深圳卫视直新闻表明，审计协作有两种，一种是两边互信高的情况下，我审计，你认可。而当两边的互信没有那么大的时分，能够一起检查，也便是中美现在这种形式。美方想获取中概股审计草稿的时分，我国的监管部分要参加帮忙，这能够防止美国相关监管组织无限制要企业供给各类的数据。这时分我国的监管组织就会在其间起作用，便是哪些你能够审，哪些你不能够审，其实也是更好地去保护企业的利益。
深圳卫视直新闻留意到，我国政府十分重视我国企业全球资源配置，活跃支撑企业用好世界本钱商场。2021年7月30日，中共中央政治局会议提出，完善企业境外上市监管准则。本年4月，我国证监会发布关于就《关于加强境内企业境外发行证券和上市相关保密和档案管理作业的规则》揭露征求意见的告诉。新规进一步执行了上市公司信息安全的主体职责，释放出支撑企业境外融资的信号。
言论普遍以为，此次中美签署审计监管协作协议是双赢之举。但值得留意的是，中概股中有不少IT和高科技的明星股，还有不少是国企股，触及美国政府以“小院高墙”给我国开展制作妨碍的范畴。美方政证券监管组织将怎么对待这些中概股，成为后续调查的要点窗口。
作者丨罗布，深圳卫视直新闻主编